أمرت محكمة أوكرانية رجلاً بدفع أكثر من 1.27 مليون هريفنيا أوكرانية كضرائب وغرامات غير مدفوعة بعد أن تتبعت السلطات ملايين الهريفنيا التي تتدفق عبر حسابات بنكية يعتقد المحققون أنها مرتبطة ب مخططات دفع عبر الإنترنت للكازينوهات.
صدر الحكم عن محكمة ليفيف الإدارية الجزئية، ورفض محاولة لإلغاء تقييمات الضرائب ودعم مطالبة خدمة الضرائب الحكومية بأن الأموال المستلمة يجب أن تُعامل كدخل خاضع للضريبة.
ملايين تم تحويلها عبر حسابات شخصية
تتركز القضية حول أولكسندر ماركين، الذي استلم حسابه البنكي 5.22 مليون هريفنيا من العديد من الأفراد خلال عام 2023. ووفقًا للسلطات الضريبية، لم يُعلن عن الدخل أبداً ولم يتم تقديم إقرار ضريبي سنوي.
تم الكشف عن التحويلات غير المعلن عنها بعد مراقبة من البنك الوطني لأوكرانيا. وأدى ذلك إلى تدقيق ضريبي غير مجدول، مما أسفر عن غرامات إضافية على الدخل الشخصي، والواجب العسكري، وغرامات مالية.
وفي النهاية، أمرت المحكمة ماركين بدفع 1,273,048.94 هريفنيا أوكرانية. يشمل المبلغ 1,175,148.25 هريفنيا كضرائب على الدخل الشخصي وغرامات ذات صلة، بالإضافة إلى 97,900.69 هريفنيا كواجب عسكري وغرامات مرتبطة.
النقاش الدفاعي حول ادعاءات إساءة استخدام حسابات الإيداع
جادل وكلاء دفاع ماركين بأن تقييمات الضرائب يجب أن تُلغى، مؤكدين أنه كان عرضة للاستغلال.
قالوا للمحكمة إن ماركين يعاني من إعاقة من الفئة الثانية منذ الطفولة، وأُعلن لاحقًا أنه يعاني من إعاقة جزئية من قبل محكمة أخرى، مع تعيين وصي قانوني. وادعوا أن أطرافًا ثالثة قد استغلت حالته لفتح حسابات بنكية باسمّه واستخدامها كحسابات إيداع لأغراض معاملات الكازينوهات عبر الإنترنت دون فهم كامل منه.
لم تُقنع المحكمة الإدارية بذلك.
وأشارت حكمتها إلى أنه طوال عام 2023، حين وقعت المعاملات، ظل ماركين يتمتع بكامل الصلاحية القانونية. ولم يتم تفعيل قرار تقييد قدرته القانونية إلا في نوفمبر 2025، بعد استلام المدفوعات محل النزاع.
قضية الضرائب منفصلة عن أي تحقيق جنائي
كما وجدت المحكمة أن الأموال المودعة في حساب بنكي لشخص معين يُفترض أنها دخل خاضع للضريبة، إلا إذا أظهرت الأدلة خلاف ذلك. وفي هذه الحالة، استنتجت أنه لم يتم تقديم أي دليل يثبت أن الـ 5.22 مليون هريفنيا يجب أن تُعفى من الضرائب.
كما ميز القضاة بوضوح بين النزاع الضريبي والادعاء بأن الحسابات قد استُخدمت من قبل آخرين. سواء استغل أطراف ثالثة الحسابات أو ارتكبوا احتيالاً، فإن الحكم قال إن ذلك يجب أن يُنظر إليه من خلال إجراءات جنائية وليس في قضية ضرائب إدارية.
صدر القاضي ن.إ. مريشكو القرار في 6 يوليو 2026، في القضية رقم 380/12355/25، مما يسمح لخدمة الضرائب الحكومية في منطقة ليفيف باسترداد ديون الضرائب المستحقة من ماركين.
المصدر: antikor.info
